|
1. بدری، ع.، ابراهیمنژاد، م.، و طهماسبیترشیزی، ع. (۱۳۹۷). اختیار مدیریتی در برآورد ذخیرهٔ مطالبات مشکوکالوصول بانکهای ایران. بررسیهای حسابداری و حسابرسی، ۲۴(۱)، ۱-۲۴. 2. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران (۱۳۹۱). دستورالعمل نحوهٔ محاسبهٔ ذخیرهٔ مطالبات مؤسسات اعتباری (تنقیحشده). تهران: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران 3. خسروی، ع.، مرزبان، ح.، قادری، ج.، و رستمزاده، پ. (۱۴۰۰). گذار ناقص نرخ بهره و سیاست پولی در ایران. فصلنامهٔ پژوهشهای پولی-بانکی، ۱۴(۴۷)، ۶۹-۱۰۶. 5. شورای پول و اعتبار (۱۳۹۰). دستورالعمل طبقهبندی داراییها و تعیین و نحوهٔ محاسبهٔ ذخیره مطالبات مؤسسات اعتباری. تهران: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران. 6. صفرزادهبندری، م. (۱۳۹۸). مدلسازی ذخیرهٔ مطالبات بانکها و مؤلفهٔ اختیاری آن در ایران. فصلنامهٔ پژوهشهای پولی-بانکی، ۲۶(۱)، ۱-۳۵. 7. سلطانالعلمائی، س. (۱۴۰۱). لایهبندی بازار بینبانکی ریالی ایران با استفاده از رهیافت شبکهای. فصلنامهٔ پژوهشهای پولی-بانکی، ۱۵(۵۴)، ۱-۳۲. 8. علیحیدری بیوکی، ط.، و حسینی، م. (۱۴۰۲). بررسی رابطهٔ علیت نرخ بهرهٔ بازار بینبانکی و نرخ بازده اسناد خزانه در ایران. فصلنامهٔ پژوهشهای پولی-بانکی، ۱۶(۵۸)، ۷۱۷-۷۴۶. 10. موسویان، س.ع.، و شمسنژاد، س.س. (۱۳۹۷). آسیبشناسی بازار بینبانکی در ایران. فصلنامهٔ پژوهشهای پولی-بانکی، ۱۱(۳۵)، ۱۲۵-۱۵۰. 11. Baltagi, B. H. (2005). Econometric analysis of panel data (3rd ed.). Chichester, UK: John Wiley & Sons. 12. Beaver, W. H., & Engel, E. (1996). Discretionary behavior with respect to allowances for loan losses and the behavior of security prices. Journal of Accounting and Economics, 22(1-3), 177-206. [ DOI:10.1016/S0165-4101(96)00428-4] 13. Borio, C., Gambacorta, L., & Hofmann, B. (2015). The influence of monetary policy on bank profitability. Economic Policy, 30(81), 1-47. [ DOI:10.1093/epolic/eiu017] 14. Claessens, S., Coleman, N., & Donnelly, M. (2018). Low-for-long interest rates and banks' interest margins and profitability. Journal of Financial Intermediation, 35, 1-16. [ DOI:10.1016/j.jfi.2017.05.004] 15. Krüger, S., Rösch, D., & Scheule, H. (2018). The impact of loan loss provisioning on bank capital requirements. Journal of Financial Stability, 36, 114-129. [ DOI:10.1016/j.jfs.2018.02.009] 16. López-Espinosa, G., Ormazabal, G., & Sakasai, Y. (2021). Switching from incurred to expected loan loss provisioning: Early evidence. Journal of Accounting Research, 59(3), 757-804. [ DOI:10.1111/1475-679X.12354] 17. Novotny-Farkas, Z. (2024). IFRS 9 under stress: Loan loss provisioning in times of crisis. Accounting in Europe.
https://doi.org/10.2139/ssrn.4918921 [ DOI:10.1080/17449480.2024.2320193] 18. Petersen, M. A. (2009). Estimating standard errors in finance panel data sets: Comparing approaches. Review of Financial Studies, 22(1), 435-480. [ DOI:10.1093/rfs/hhn053] 19. Wooldridge, J. M. (2010). Econometric analysis of cross section and panel data (2nd ed.). Cambridge, MA: MIT Press.
|
