fa اثر فشار نقدینگی بازار پول بر ترکیب ذخیره مطالبات مشکوک‌الوصول بانک‌ها (با تأکید بر ذخایر عمومی و اختصاصی) مؤسسات و خدمات مالی (G2) Financial Institutions and Services (G2) مطالعه تجربی Empirical Study <span style="font-size:11pt"><span style="direction:rtl"><span style="unicode-bidi:embed"><span kayhan="" style="font-family:" xb=""><span lang="FA" style="font-size:9.0pt">هدف این پژوهش بررسی رابطه فشار نقدینگی بازار پول و رفتار ذخیره‌گیری بانک‌ها در ایران با تأکید بر ترکیب ذخایر مطالبات مشکوک‌الوصول است. در این پژوهش، فشار نقدینگی به‌عنوان شرایط تنگنای تأمین مالی کوتاه‌مدت در بازار پول در نظر گرفته شده و با استفاده از نرخ بازار بین‌بانکی اندازه‌گیری شده است. با توجه به تفکیک مقرراتی ذخایر به دو جزء عمومی و اختصاصی، انتظار می‌رود واکنش بانک‌ها به تغییرات شرایط نقدینگی در ترکیب این دو جزء منعکس شود. برای آزمون این موضوع، داده‌های ۲۹ بانک طی دوره نیم‌سالانه ۱۴۰۰ تا ۱۴۰۳ با استفاده از الگوی داده‌های تابلویی و اثرات ثابت بررسی شد. نتایج نشان می‌دهد پس از کنترل ریسک اعتباری و ویژگی‌های بانک، در برخی مشخصات برآوردی، افزایش نرخ بازار بین‌بانکی با کاهش سهم ذخیره اختصاصی از کل ذخایر همراه است؛ با این حال، این نتیجه نسبت به نحوه کنترل اثرات زمانی حساس است. همچنین، شواهدی از تأثیر معنادار فشار نقدینگی بر شدت ذخیره‌گیری عمومی و اختصاصی مشاهده نشد، در حالی که نسبت مطالبات غیرجاری اثر مثبت و معناداری بر شدت ذخیره اختصاصی داشت. یافته‌ها نشان می‌دهد تحلیل ترکیب ذخایر می‌تواند اطلاعات مکملی برای ارزیابی رفتار ذخیره‌گیری بانک‌ها و آثار شرایط نقدینگی شبکه بانکی فراهم کند. </span></span></span></span></span><br> &nbsp; <span style="font-size:11pt"><span style="unicode-bidi:embed"><span kayhan="" style="font-family:" xb=""><span style="font-size:9.0pt">This study examines how money-market liquidity conditions affect banks&rsquo; loan-loss reserving behavior in Iran, with a focus on the composition of reserves between general and specific provisions. Here, liquidity conditions refer to short-term funding stress in the money market that raises banks&rsquo; funding costs and limits access to short-term financing. Because these conditions are not directly observable, they are proxied by the level and volatility of the interbank market rate, which captures liquidity conditions within the banking system. Given the Central Bank&rsquo;s regulatory framework, which distinguishes between general and specific provisions and imposes a &ldquo;base-deduction&rdquo; rule, adjustments in reserving behavior are expected to be reflected more clearly in reserve composition than in the aggregate level of reserves. The empirical analysis uses a semiannual panel of 29 Iranian banks over 2021H1&ndash;2024H2 (232 bank-half-year observations) and estimates fixed-effects models with cluster-robust standard errors. After controlling for credit risk, bank size, capitalization, profitability, and overdraft dependence, the results indicate that higher interbank rates are associated with changes in the share of specific provisions in total reserves under certain time-control specifications. However, this relationship is sensitive to model specification and should therefore be interpreted with caution. By contrast, no robust evidence is found that money-market liquidity conditions significantly affect the intensity of either specific or general provisions relative to gross loans. Credit risk remains positively and significantly associated with specific-provision intensity. Overall, the findings suggest that reserve-composition measures provide useful supplementary information for financial reporting analysis and prudential supervision, while highlighting the challenges of identifying the effects of common time-series policy variables and the need for bank-specific liquidity measures in future research.</span></span></span></span><br> <br> <span style="unicode-bidi:embed"><span lang="FA" dir="RTL" style="font-weight:normal"></span></span> ذخیره عمومی, ذخیره اختصاصی, ذخیره مطالبات مشکوک‌الوصول, نرخ بازار بین‌بانکی 417 450 http://jmbr.mbri.ac.ir/browse.php?a_code=A-10-2986-1&slc_lang=fa&sid=1 Samira Parmah سمیرا پرماه s.parmah@alzahra.ac.ir 100319475328460016076 100319475328460016076 Yes Central bank of Iran بانک مرکزی Gholamreza Soleymani amiri غلامرضا سلیمانی امیری gh.soleymani@alzahra.ac.ir 100319475328460016077 100319475328460016077 No Alzahra university دانشگاه الزهرا