|
مدلی کاربردی برای ارزیابی ریسک تطبیق در موسسات مالی
|
فرزانه رجایی سلماسی*   |
| بانک خاورمیانه |
|
|
چکیده: (515 مشاهده) |
| امروزه دامنه موضوع رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) از صرف مقررات و دستورالعمل های حاکم بر سازمان فراتر رفته و تکالیف دیگری چون اسانداردهای فنی، به روش ها، منشور اخلاقی و مسولیت های اجتماعی و محیطی را ر بر می گیرد. ریسک تطبیق یا ریسک ناشی از عدم رعایت تکالیف فوق می تواند منجر به تبعات جدی مالی، نظارتی، حقوقی و لطمه به حسن شهرت سازمان شده و می بایست توسط روال مدیریت تطبیق شناسایی، ارزیابی و کنترل شود. از طرفی ظهور فناوری های نوین منبر به شیوه های تجارت و کسب و کار مدرن و در نتیجه مقررات پیچیده تر شده که بدین منظوررویکرد مبتنی بر ریسک با هدف اختصاص مابه به موارد پر ریسک تر می تواند راهگشا باشد. این مقاله ضمن تبیین اجای مدیریت ریسک تطبیق و سپس بررسی اجمالی روش های اتخاذ شده جهت ارزیابی ریسک تطبیق توسط سایر مراجع و شرکت های بزرگ حسابرسی و مشاوره مالی، به ارائه مدلی به منظور ارزیابی ریسک طبیق در موسسات مالی می پردازد. روش پیشنهادی با توجه به تعاریف مدیریت ریسک تطبیق در اسناد سازمان بین المللی استانداردسازی (ایزو) و ویژگی های این ریسک طراحی شده ا ست. درمدل ارائه شده ضمن توجه به ریسک ذاتی عدم رعایت الزامات و تبعات احتمالی آن، ریسک باقی مانده بر اساس اندازه گیری اثربخشی قدرت راهکارهای کاهش ریسک، ارزیابی می گردد. |
شماره‌ی مقاله: 5 |
| واژه‌های کلیدی: سیستم مدیریت تطبیق، ارزیابی ریسک تطبیق، ریسک ذاتی، ریسک باقی مانده، کنترل |
|
|
|
نوع مطالعه: مطالعه موردی |
موضوع مقاله:
مؤسسات و خدمات مالی (G2)
دریافت: 1403/11/15 | پذیرش: 1404/3/4 | انتشار: 1404/3/15
|
|
|
|
|
|
|
| ارسال پیام به نویسنده مسئول |
|
|
